Tercer Corporate Governance Summit del IMMPC, contra el fraude y la corrupción
El tercer Corporate Governance Summit de Guadalajara, Jalisco, difundió las mejores prácticas del IMMPC para generar medidas antifraude, de control, prevención, auditoría y cumplimiento. ¿El objetivo? Cambiar la cultura de fraude y corrupción corporativa de las empresas mexicanas.
Redacción MPC |
Tercer Corporate Governance Summit del IMMPC, contra el fraude y la corrupción

Hay una desconfianza endémica en las prácticas anticorrupción y de Gobierno Corporativo. Por fortuna, el tercer Corporate Governance Summit del Instituto Mexicano de Mejores Prácticas Corporativas (IMMPC), está transformando ese panorama.

Tercer Corporate Governance Summit


El longevo estigma mexicano

Hay muchas más cifras que solo nos convencen de que la corrupción es un mal endémico de México –muchos compatriotas lo aceptan, sin inmutarse, y hasta nombran ‘mexicanadas’ a esos pequeños actos de trampas que se realizan entre semana. 

No obstante, el panorama sí está mejorando. Desde el salón Fenicia del Hotel Baruk (en Guadalajara, Jalisco), el IMMPC difundió las mejores prácticas antifraude, de control, prevención, auditoría y cumplimiento, en su tercer Corporate Governance Summit.

Angel Contreras Summit

De la conciencia, a la integridad

Ángel Contreras, experto en Gobierno Corporativo e institucionalización de empresas familiares, abrió la mañana con datos y reflexiones concisas para combatir la corrupción corporativa. El presidente del Consejo Ejecutivo Nacional del IMMPC recomendó una serie de pasos para instaurar principios de integridad y ética empresarial.

Diapositiva

Destacó, entre otras cosas que “el fraude afecta nuestro estado de resultados”, Por eso enfatizó la necesidad de planear estrategias de comunicación y capacitación para informar y promover la ética entre los aliados y colaboradores del negocio.

El contador público certificado está seguro de que, al establecer sistemas de denuncia y detección para identificar los actos de corrupción se puede crear una excelente cultura anticorrupción en las empresas. Así, las trampas del fraude podrían detectarse antes de que sucedan.

Consulta el Índice de percepción de la corrupción de Transparencia internacional.

 

El lado B

Bruno Blackmore Summit

Bruno. H. Blackmore Sánchez, fundador y CEO de BlackTrust Group, difundió el uso de Background Checks, o la reversión de antecedentes adversos en México.

La filosofía de Bruno radica en la prevención, a través de Background Checks (BGC). Aunque todavía es una práctica compleja de implementar en México, sus resultados pueden mitigar las prácticas de corrupción y optimizar la selección del personal ético.  

Diapositiva Blackmore

Recordó que todos tenemos un “lado B”: la parte personal que nadie conoce, y que puede indicar comportamientos de fraude. En su lado B, alguien podría evaluar el delito pensando “¿qué pasa si me atrapan?”, para determinar si el acto delictivo vale la pena.

La otra cara de la moneda es que, con un buen chequeo y una mejor cultura de capacitación, el lado b puede ser una fuente de más prácticas éticas: “Entre más información tengan las personas de lo que vale algo, y de lo que puede pasar si lo roban, será menos probable que intenten robárselo”.

Conoce más sobre los Background Checks.

 

El Compliance, generador de valor

La prevención debe sustentarse de regulaciones. Esa es la distinción que Ofelia del Castillo Falconi, de World Compliance Association, hace en el Tercer Corporate Governance Summit: “El compliance [cumplimiento regulatorio] debe ser una función independiente, capaz de investigar, identificar y asesorar los riesgos de cumplimiento en el negocio”.

World Compliance Association - Summit

Al establecer programas de compliance, el negocio se preocupa por generar una cultura de legalidad y ética. Eso brinda certidumbre sobre el estatus legal de la compañía, y previene actos de fraude o corrupción.

Asimismo, Ofelia concluye que el compliance fomenta la transparencia de proceso e información financiera porque, “mientras más nos comprometamos a comunicar los riesgos, más nos comprometemos a evitarlos”.

 

Después del fraude

El fraude y la corrupción deben prevenirse, pero también se necesitan medidas para combatirlos, si es que los actos delictivos ya sucedieron.  Los expertos del IMMPC ofrecieron algunas alternativas para llevar un proceso legal en la consignación del fraude, a los asistentes del Tercer Corporate Governance Summit del IMMPC.

Uno de los insights más interesantes fue la importancia de que la Alta Dirección se involucre (y que prediquen el ejemplo), para solucionar cualquier acto de fraude. De esta manera, pueden enviar un mensaje claro al resto del negocio: el fraude no puede efectuarse con impunidad.

Panel

 

Empresas, nación y anticorrupción.

El socio de Hermosillo Reséndiz Abogados, Diego Dueñas Abascal, ofreció una profunda síntesis sobre las responsabilidades administrativas y penales corporativas, en el contexto del Sistema Nacional Anticorrupción (SNA).

Desde 2015, la SNA marca los principios, políticas y procesos para prevenir, detectar y sancionar hechos de corrupción en la sociedad. Esta es una legislación pública que también regula los actos fraudulentos en las corporaciones mexicanas.

Diapositiva SNA

La legislación reguladora del SNA es la Ley General de Responsabilidades Administrativas (LGRA). Algunas de las sanciones que establece son las siguientes:

  • Sanción económica de hasta dos tantos de los beneficios obtenidos por el acto de corrupción, o de mil a un millón 500 mil veces el valor diario de la Unidad de Medida y Actualización.
  • Inhabilitación temporal para participar en adquisiciones, arrendamientos, servicios u obras públicas, entre 3 meses y 10 años.
  • Suspender actividades comerciales, económicas, contractuales o de negocios entre 3 meses y 3 años.
  • Disolver la sociedad, perdiendo así la capacidad legal de una persona moral.

Aparte de marcar las sanciones de los servidores públicos en la materia, la LGRA también propone mecanismos de control que las empresas (personas morales) deben incorporar en sus procesos, para cumplir con las disposiciones de transparencia y prevención de la corrupción establecidos por la SNA.

Hermosillo Reséndiz

Programa antifraude

El CPC Ángel Contreras apuntó que los actos de fraude hieren al estado de resultados, y sobre todo a la imagen del negocio. Como cierre y complemento a estos ejes rectores del Tercer Corporate Governance Summit, el gerente de Forensic en KPMG, Demetrio Carrasco Islas, ofreció los elementos clave que un negocio necesita para implementar un programa antifraude efectivo.

KPMG Demetrio Carrasco Islas

La misión de un programa antifraude se puede dividir en 4 máximas que atienden cada uno de los factores que acarrean los actos de fraude y corrupción en el negocio:

  1. Reducir presiones de empleados por cometer fraudes.
  2. Reducir la percepción de que la oportunidad del fraude sí existe.
  3. Desalienta la racionalización para cometer fraudes.
  4. Considerar que, a mayor capacidad del defraudador, mayor será el monto del fraude.

También recomienda revisar y difundir el código y las prácticas de ética entre los colaboradores, e instaurar políticas de prevención como:

  • Crear entornos de disuasión, para que el personal reconozca los mecanismos de control establecidos.
  • Reclutamiento eficiente en puestos clave para reducir la contratación de personal propenso a cometer fraude.
  • Canales de denuncia contra el fraude y otros actos de corrupción.

El programa antifraude genera una transformación cultural, desde la Alta Dirección, para que los negocios demuestren activamente que la corrupción no debe ser parte del día a día empresarial. No es justo que alguien tome de la empresa lo que no le corresponde, pero tampoco es justo que nadie en la compañía tenga la iniciativa de crear un plan para proteger las utilidades


El tercer Corporate Governance Summit demostró que se pueden hacer las cosas bien, tener una cultura empresarial capaz de crear negocios éticos y sustentables, y que las empresas antiéticas ya no pueden crecer ni trascender.

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