POR José Mario Rizo Rivas, Socio Director de Salles Sainz Grant-Thorton S.C
El testamento es una herramienta que previene conflictos entre los herederos, y que brinda reglas claras acerca de la repartición del patrimonio familiar.
Generalmente, el éxito de los negocios familiares depende mucho de la personalidad y del carácter de su líder; es él quien dirige y coordina las operaciones para asegurar que la organización logre prosperar. Por esta razón, cuando el jefe de familia muere, la empresa es víctima de contratiempos en su crecimiento y los herederos empiezan a luchar por el control del negocio. Todo esto deriva en el incumplimiento de las obligaciones corporativas, ya que no existe una estructura clara para distribuir la herencia y establecer los roles de dirección en la empresa. Para evitar estas consecuencias, el líder familiar debe establecer reglas e indicaciones claras para que, en el momento de su muerte, se eviten disputas que pondrían en peligro a la empresa y su legado, por medio del testamento familiar.
La crisis testamentaria
En México, cerca del 70 por ciento de la población no cuenta con un testamento ni con un plan de sucesión para plasmar su última voluntad. El peligro de esta situación es que, más que bienes, lo que se heredará son conflictos sociales y, paulatinamente, la pérdida del patrimonio en pugnas innecesarias. Esto se agudiza mucho más en las empresas familiares, ya que, una vez que muere el líder familiar, es común que las luchas de poder entre los herederos se intensifiquen. Un caso muy conocido es el del empresario Roberto Garza Sada, fundador de la Cervecería Cuauhtémoc y la acerera HYLSAME,X. A pesar lo de los años, los herederos de Don Roberto todavía se disputando el control de estas dos organizaciones; esta situación ha ocasionado una fractura entre la familia, y también ha puesto en riesgo sus estructuras empresariales.
Ejemplos como este demuestran la importancia de conocer las opciones que el jefe de familia tiene para distribuir su patrimonio. A continuación, compartimos algunos consejos para iniciar la redacción y composición del testamento familiar:
«No siempre será ideal 'dar a todos lo mismo'; se necesita reconocer
las cualidades de cada miembro de la familia, para saber quiénes
beneficiarán a la empresa, y quiénes son»
Protégete por escrito
En la mayoría de los casos, los empresarios no cuentan con un testamento familiar porque no
saben cómo distribuir sus acciones, y porque temen generar inconformidad entre sus hijos, debido a las decisiones patrimoniales que se puedan tomar. Por tanto, es imperativo que todos los estatutos del testamento familiar estén redactados en un documento oficial, avalado por las legislaciones pertinentes.
Conoce las leyes de sucesión
Tanto para fijar la forma en que se heredarán los bienes –por sucesión legítima o testamentaria– como para organizar el testamento final, será necesario conocer y tomar en cuenta las estipulaciones de los códigos civiles de la entidad federativa –en la que el sucesor tiene su principal asentamiento y el de sus bienes– donde se realice el proceso testamentario. Esto asegurará que las decisiones tomadas en el testamento no puedan ser revocadas o cuestionadas por los herederos.
El mes del testamento
Aproximadamente, más del 60 % de los empresarios familiares en México no cuentan con e1 testamento familiar actualizado. Debido a este gran número de personas sin testamento, y la falta de previsión en el tema, se ha instaurado la iniciativa del 'mes del testamento' en septiembre, para promover la cultura testamentaria en los líderes de familia. Durante este periodo, los notarios ofrecen descuentos sobre la redacción de los mismos; y en los últimos años se ha invitado a las notarías a extender este servicio hasta octubre, con la intención de que más personas aprovechen dicho beneficio.
Repartición por legados
Los 'legados' son una herramienta que nos permite asegurar la repartición de bienes específicos a cada uno de los herederos, de manera justa. Al momento de redactar el testamento, los legados ofrecen tres opciones distintas, para preparar la herencia, de acuerdo con los deseos del líder familiar: transmitir la masa hereditaria de manera universal (en partes iguales para todos los herederos); transmitir una parte en forma de legados, y la herencia restante de manera universal; o transmitir la herencia completa por medio de legados.
La repartición de la herencia es un momento crucial para la continuidad de la empresa. Saber qué legar a quién, según sus aptitudes y actitudes, puede ser un aspecto determinante en la permanencia del negocio familiar a través del tiempo. Por tanto, es importante recordar que no siempre será ideal 'dar a todos lo mismo'; se necesita reconocer las cualidades de cada miembro de la familia para saber quiénes beneficiarían a la empresa… y quiénes no.
Construir una empresa exitosa es w1a tarea que requiere de mucho tiempo y esfuerzo; en cambio, perderla debido a una mala administración, o por causa de conflictos familiares, puede lograrse en semanas o meses. Por eso, hay que establecer reglas de sucesión claras, por medio del testamento familiar, para legar la empresa a quienes garantizarían su continuidad, y no a quienes pudieran hacer que desaparezca.
Comments